Bronbelasting - fiscaal woonachtig buiten Nederland

Wordt jouw muziek in het buitenland gedraaid? Dan heb je inkomsten uit het buitenland. Je betaalt in de meeste gevallen bronbelasting over deze inkomsten. Meestal is er een hoog en een laag tarief. De hoogte kan per land verschillen. Zonder informatie over jouw fiscale woonplaats, berekenen de buitenlandse belastingdiensten automatisch het hoge tarief.

Hoe zorg je ervoor dat je niet teveel belasting, dus het hoge tarief, betaalt? En hoe kan BumaStemra kan je daarbij helpen? We leggen het je hieronder uit.

Wat is bronbelasting?

Bronbelasting is een belasting die wordt ingehouden op inkomsten die je uit een ander land ontvangt. Dit kan bijvoorbeeld gaan om inkomen uit rente, dividend of auteursrechten die je uit het buitenland krijgt.

De overheid van het land waar de inkomsten vandaan komen, houdt deze belasting direct in bij de uitbetaling. Dit betekent dat een deel van je inkomsten direct naar de belastingdienst in dat land gaat.

Je kunt de betaalde bronbelasting vaak aftrekken of verrekenen in je Nederlandse belastingaangifte. Hierdoor betaal je in totaal niet twee keer belasting over hetzelfde inkomen.

Fiscaal woonachtig en bronbelasting. Hoe zit dat?

Hoeveel bronbelasting je betaalt en eventueel kunt verrekenen, wordt mede bepaald door je fiscale woonplaats. ‘Fiscaal woonachtig’ betekent dat je voor de belastingdienst officieel in een bepaald land woont waar je inkomstenbelasting betaalt over je inkomen en daar een fiscaal nummer hebt.

Voor het verrekenen van bronbelasting is een woonplaatsverklaring nodig. Aan de hand van een woonplaatsverklaring kan een belastingdienst zien in welk land je inkomstenbelasting betaalt en welke afspraken er met dat land zijn voor het eventueel verrekenen van bronbelasting.

Wat is een woonplaatsverklaring?

Een woonplaatsverklaring is een officieel document dat bevestigt in welk land je voor belastingdoeleinden woont. Als je in het buitenland woont en inkomsten krijgt uit een ander land, kan dit document nodig zijn om aan te tonen waar je fiscaal woonachtig bent. Hiermee laat je zien in welk land je belasting betaalt.

Met een woonplaatsverklaring kun je vaak voorkomen dat je te veel belasting betaalt in het land waar je inkomsten vandaan komen. Of je kunt hiermee zelfs een lager belastingtarief krijgen.

Om een woonplaatsverklaring te krijgen, vraag je deze aan bij de belastingdienst van het land waar je woont. Vaak kan dit online of via een formulier op de website van de belastingdienst. Je moet meestal gegevens zoals je adres, belastingnummer en soms ook een bewijs van je verblijfsvergunning of paspoort meesturen. De belastingdienst controleert deze informatie en geeft dan een officiële verklaring af die je kunt gebruiken om aan te tonen waar je fiscaal woonachtig bent.

Een woonplaatsverklaring voor ieder land waaruit je inkomsten ontvangt!

Als je inkomsten hebt uit meerdere landen, moet je in elk van die landen kunnen laten zien waar je voor belastingdoeleinden woont. Dit betekent dat je voor elk land waar je geld verdient een aparte woonplaatsverklaring nodig hebt. Je vraagt al deze woonplaatsverklaringen zelf aan in het land waar je fiscaal woonachtig bent, dus waar je officieel belastingplichtig bent.

Bijvoorbeeld: stel dat je in Spanje woont, maar auteursrechten ontvangt uit Duitsland, Frankrijk en Italië. De belastingdiensten van Duitsland, Frankrijk en Italië willen dan weten waar je woont voor de belasting. Om aan te tonen dat je fiscaal in Spanje woont, vraag je bij de Spaanse belastingdienst drie woonplaatsverklaringen aan: één voor Duitsland, één voor Frankrijk en één voor Italië.

Ik heb de woonplaatsverklaringen ontvangen. Wat nu?

Je kunt jouw woonplaatsverklaringen per land uploaden in MijnBumaStemra. Wij laten de CBO(‘s) in het land waar jij inkomsten hebt, weten in welk land je fiscaal woonachtig bent. En daarmee heb je recht op het lage bronbelastingtarief uit het buitenland waar jij inkomsten hebt.

Wat gebeurt er met mijn woonplaatsverklaring?

Jouw woonplaatsverklaringen staan in jouw account in MijnBumaStemra. We geven de verklaring(en) niet aan de buitenlandse CBO. Uitsluitend als een buitenlandse Belastingdienst daarom vraagt, verstrekken wij de verklaring rechtstreeks aan de Belastingdienst.

Wat als ik zelf mijn bronbelasting wil verrekenen met mijn belastingaangifte?

Als je zelf je bronbelasting wilt verrekenen hoef je niets te doen. Je hoeft je woonplaatsverklaringen niet te uploaden in MijnBumaStemra.

Als je geen woonplaatsverklaringen bij ons wilt aanleveren, betaal je altijd het hoge tarief per land. Je mag in het land waar jij fiscaal woont, waarschijnlijk niet alles verreken met je belastingaangifte. Als een bronbelastingtarief in een land hoger is dan het maximaal te verrekenen bedrag, moet je het meerdere zelf terugvragen in het land waar de bronbelasting is betaald. Je moet dan alsnog zelf een woonplaatsverklaring aanvragen en aanleveren bij die buitenlandse belastingdienst.