Alles over bronbelasting
Bronbelasting vanaf 2025
Jij verdient geld voor het gebruik van jouw muziek in het buitenland en dat betekent dat je bronbelasting betaalt. Met ingang van 2025 verandert de manier waarop BumaStemra omgaat met bronbelasting, en dit kan gevolgen hebben voor jou. We leggen het graag eenvoudig uit.
Wat is bronbelasting?
Bronbelasting wordt geheven om ervoor te zorgen dat buitenlandse inkomsten uit bijvoorbeeld auteursrechten eerlijk worden belast in het land waar ze zijn verdiend. Dit voorkomt dat inkomsten volledig naar een ander land worden verschoven zonder belasting te betalen.
Wat verandert er?
- Tot nu toe: BumaStemra verrekent buitenlandse bronbelasting rechtstreeks met de Nederlandse Belastingdienst.
- Vanaf 2025: Rechthebbenden gaan de ingehouden bronbelasting zelf verrekenen via de jaarlijkse belastingaangifte. BumaStemra vermeldt deze bedragen op de jaaropgave.
- De nieuwe regeling is voordelig als je veel inkomsten uit het buitenland hebt waarop bronbelasting wordt ingehouden.
Hoe maakt BumaStemra dit makkelijker?
Om gebruik te kunnen maken van een gunstig belastingtarief, moet je kunnen aantonen waar je fiscaal woonachtig bent. Dit doe je met woonplaatsverklaringen per land. De Belastingdienst heeft BumaStemra toestemming gegeven om namens jou woonplaatsverklaringen aan te vragen. Dit kunnen we voor je doen als jouw BSN of RSIN en woon-/vestigingsadres bij ons bekend zijn. Hiermee kunnen we aan buitenlandse organisaties laten weten dat je fiscaal in Nederland woont. Dit zorgt ervoor dat je recht hebt op een lager bronbelastingtarief.
Wat moet je doen?
Fiscaal woonachtig in Nederland: Wil je dat wij jouw woonplaatsverklaringen regelen? Dan hoef je niets te doen. Wil je liever niet dat BumaStemra jouw woonplaatsverklaringen regelt? Laat ons dit weten via members@bumastemra.nl.
Fiscaal woonachtig buiten Nederland: Vraag na 1 januari 2025 zelf woonplaatsverklaringen aan voor het jaar 2025 en upload deze in mijn.bumastemra.nl. Wij geven dan jouw fiscale woonplaats door aan buitenlandse organisaties. Wil je liever alles zelf regelen? Dan hoef je niets te doen.
Vragen of hulp nodig?
Bekijk hieronder de veelgestelde vragen over bronbelasting. Staat je vraag er niet tussen? Vul dan het formulier onderaan deze pagina in om je vraag in te dienen. Voor specifieke zaken raden we aan contact op te nemen met een fiscalist.
Veelgestelde vragen over bronbelasting
Hoe zijn andere CBO’s hiermee omgegaan de afgelopen jaren?
Dit verschilt per land. Een aantal landen hebben het geregeld op onze nieuwe manier, andere landen regelen het nog op onze oude manier.
Bekijk hier de andere veel gestelde vagen over bronbelasting.
#bronbelasting
#permalinkWat hebben jullie gedaan met het belastingvoordeel van alle voorgaande jaren?
BumaStemra heeft deze verrekend met de te betalen belasting, waardoor de adminvergoeding laag is gebleven.
#permalinkHebben jullie een overzicht van alle landen die bronbelasting heffen?
In je jaaropgave kun je een overzicht zien van je ingehouden bronbelasting per land.
#permalinkWaar kan ik de informatie vinden over bronbelasting op de site van de belastingdienst?
Op de site van de Nederlandse belastingdienst kun je alleen terugvinden hoe je de betaalde bronbelasting over royalty’s kan verrekenen met de betaalde belasting.
Per belastingdienst in het buitenland moet je zelf terugzoeken hoeveel bronbelasting je betaald hebt.
#permalinkHoe weet ik welk deel van de reeds ingehouden belasting in het buitenland ik kan verrekenen met mijn te betalen belasting in Nederland? Geldt dit ook als ik fiscaal woonachtig ben in het buitenland?
Met de jaaropgave kun je uitrekenen welk deel van je reeds ingehouden belasting in het buitenland kan verrekenen met je te betalen belasting in Nederland. Je hoeft namelijk niet dubbel belasting te betalen.
Geldt dit ook als ik fiscaal woonachtig ben in het buitenland?
Die vraag moet je aan je fiscalist stellen, omdat dit per land verschillend kan zijn.
#permalinkWordt er op de jaaropgave zichtbaar gemaakt welke ingehouden bronbelasting van toepassing is op mijn inkomsten?
Ja, op de jaaropgave wordt zichtbaar gemaakt welke ingehouden bronbelasting van toepassing is op jouw inkomsten.
#permalinkZijn er voordelen voor fiscaal Nederlands woonachtigen om zelf de woonplaatsverklaring aan te vragen bij de Nederlandse Belastingdienst?
Hier is geen verschil. We nemen dit graag uit handen.
#permalinkWat doet BumaStemra met de woonplaatsverklaring die ik zelf heb opgevraagd en geüpload in MijnBumaStemra?
Wij slaan de gegevens op in ons systeem en geven door dat wij een geldige woonplaatsverklaring beschikbaar hebben en maken deze inzichtelijk als de belastingdienst van de zuster in het buitenland hierom vraagt.
#permalinkWat doet BumaStemra met de woonplaatsverklaring, nadat jullie deze bij de Nederlandse Belastingdienst hebben opgevraagd?
Wij slaan de gegevens op in ons systeem en geven door dat wij een geldige woonplaatsverklaring beschikbaar hebben en maken deze inzichtelijk als de belastingdienst van de zuster in het buitenland hierom vraagt.
#permalinkEen deel van de royalty’s vanuit online streaming uit Europa wordt door BumaStemra afgerekend. Betaal je hier dan ook bronbelasting over uit het land waar de streams zijn afgespeeld?
Als het geld uit landen komt waar bronbelasting wordt betaald, dan betaal je hier ook bronbelasting over.
#permalinkWat wordt bedoeld met het hoge en lage tarief, welke percentages zijn dat?
Is er geen verdrag tussen landen met betrekking tot bronbelasting? Dan val je in het hoge tarief. De percentages verschillen per land en kun je vinden op de site van de belastingdienst van het betreffende land.
Is er wel een verdrag tussen landen met betrekking tot bronbelasting? Dan val je in het lage tarief. De percentages verschillen per land en kun je vinden op de site van de belastingdienst van het betreffende land.
#permalinkIk heb in het jaar voorafgaand 2025 veel gebruik uit het buitenland en dit wordt vanaf 2025 uitgekeerd. Moet ik hier ook bronbelasting over betalen?
Ja, ook voor de voorgaande jaren heeft de buitenlandse zuster bronbelasting ingehouden. Hier heeft de Nederlandse belastingdienst niets mee te maken gehad.
#permalinkHeb ik in het verleden dubbel belasting betaald?
Nee, je hebt geen dubbel belasting betaald. BumaStemra heeft wel deels voordeel gehad en hierdoor een goedkopere dienst aan onze rechthebbenden kunnen leveren.
#permalinkWat als ik verhuis naar een ander adres?
Verhuis je binnen Nederland, dan blijft je woonplaatsverklaring een jaar geldig. Je hoeft niets te doen.
Verhuis je naar een ander land, dan moet je een nieuwe woonplaatsverklaring aanvragen.
Hoe lang is een woonplaatsverklaring geldig?
Woon je fiscaal in Nederland, dan is de woonplaatsverklaring één kalenderjaar geldig.
Woon je fiscaal in het buitenland, dan is het afhankelijk van hun regeling. In het Verenigd Koninkrijk is deze bijvoorbeeld van april 2024 tot april 2025.
#permalinkGeldt bronbelasting voor alle leden die geld verdienen uit het buitenland?
Ja, iedereen betaalt bronbelasting over gebruik uit het buitenland waar bronbelasting van toepassing is.
#permalinkWaarom moet er nu een woonplaatsverklaring aangevraagd worden en voorheen niet?
Voorheen was het voor zowel de belastingdienst als voor BumaStemra niet technisch haalbaar om deze berekeningen te maken.
#permalinkIk zie dat ik maar één adres in kan vullen in MBS, maar mijn fiscale adres is anders dan mij postadres. Wat vul ik in?
Het adres in MijnBumaStemra moet je fiscale adres bevatten. Is je postadres anders dan je fiscale adres? Neem dan contact met ons op via members@bumastemra.nl.
#permalink